Fiscalidad empresarial:
lo que todo empresario debe saber
Planificación fiscal, estructuras societarias y riesgos ocultos que pueden comprometer el crecimiento de tu empresa.
- Resumen ejecutivo
- Puntos a matizar — validación legal
- Marco legal de referencia
- Guía didáctica con ejemplos económicos
- Preguntas frecuentes (FAQ)
Resumen ejecutivo
El vídeo aborda los fundamentos de la fiscalidad empresarial en España, con foco en emprendedores y pymes en fase de crecimiento. Cinco bloques temáticos marcan la estructura:
Los impuestos deben incorporarse al plan de negocio desde el primer día, no en la declaración trimestral.
El saldo bancario no es el beneficio real. Parte pertenece a Hacienda en forma de IVA e IS devengados.
La estructura óptima depende del beneficio, el salario del socio y la política de dividendos. No hay cifra mágica.
Permite reinvertir dividendos con tributación efectiva del ~1,25% (art. 21 LIS). Herramienta legítima, no truco.
Una empresa extranjera no evita impuestos si su dirección efectiva se ejerce desde España. El criterio legal es la sede de dirección efectiva (art. 8 LIS).
Puntos a matizar — validación legal
El vídeo contiene afirmaciones orientativas que requieren precisión jurídica para evitar malentendidos con los clientes.
No existe ninguna cifra legal en la normativa española. Es un criterio orientativo que depende del IRPF del socio, salario, cotizaciones y política de dividendos.
La ley exige retribución a valor de mercado (art. 18 LIS), no necesariamente el 100% del beneficio por nómina.
Los conceptos legales equivalentes son simulación (art. 16 LGT) y conflicto en la aplicación de la norma (art. 15 LGT).
La obligación tributaria nace cuando se presta el servicio, no cuando se cobra.
La exención del 95% supone una tributación efectiva de ~1,25% sobre dividendos recibidos.
Marco legal de referencia
Toda afirmación del vídeo tiene un anclaje normativo concreto. La siguiente tabla recoge las referencias clave:
| Tema | Ley / Referencia |
|---|---|
| IVA — Devengo | Ley 37/1992, art. 75 |
| IRPF autónomos | Ley 35/2006 |
| Impuesto sobre Sociedades | Ley 27/2014 (LIS) |
| Operaciones vinculadas | Art. 18 LIS |
| Dividendos entre sociedades (95%) | Art. 21 LIS |
| Reestructuración / canje de valores | Arts. 76–89 LIS |
| Residencia fiscal de sociedades | Art. 8 LIS |
| Carga de la prueba | Art. 105 LGT |
| Aplazamiento de deuda | Art. 65 LGT |
| Suspensión deuda tributaria | Art. 233 LGT |
Guía didáctica — casos reales
Cuatro escenarios concretos para entender los conceptos del vídeo aplicados a situaciones empresariales reales.
con 80.000€ de beneficio
El ahorro real depende del salario del socio y la distribución de dividendos.
vs. dinero en banco
Del saldo bancario, 27.600€ ya pertenecen a Hacienda.
de estructura holding
Art. 21 LIS — exención del 95% en dividendos entre sociedades del grupo.
sin sustancia real
La sede de dirección efectiva prevalece sobre el país de constitución (art. 8 LIS).
Preguntas frecuentes
Las dudas más habituales de nuestros clientes, respondidas con precisión jurídica.
antes de que sea tarde
Nuestro equipo analiza tu situación actual y diseña una estructura óptima para cada etapa de tu negocio.
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